美股账户里的钱，万一人不在了，家人能拿到吗？要去美国办手续吗？听说美国对外国人有遗产税，6 万美元以上最高收 40%，是真的吗？嘉信、盈透里的「受益人」到底有什么用？
这些问题，平时很少有人去想。但美股账户都在境外，家人往往连账户在哪家券商、账号是多少都不知道，真到需要的时候，处理起来比国内的银行卡麻烦得多。
今天这篇教程，我会把美股账户的传承一次性讲清楚：人不在了账户会怎样，美国遗产税怎么算，受益人怎么设、能解决什么问题、解决不了什么问题，家人要准备哪些材料，以及现在就可以做的几件事。
那我们话不多说，尽快开始今天的内容。
一、先看结论
| 问题 | 答案 |
|---|---|
| 人不在了，账户会怎样 | 券商收到通知后冻结账户，家人要走继承流程才能拿到 |
| 美国收不收遗产税 | 收。非美国人持有的美国股票、美股 ETF 超过 6 万美元，要交美国遗产税，最高 40% |
| 国内收不收遗产税 | 国内目前没有遗产税 |
| 设了受益人有什么用 | 家人可以不走美国法院的遗嘱认证，直接把账户转过去 |
| 设了受益人能不能免遗产税 | 不能。超过 6 万美元的，还是要先处理美国遗产税 |
| 现在能做什么 | 设好受益人、给家人留一份账户清单、了解爱尔兰 ETF 等方式 |
简单来说：受益人解决的是「家人能不能顺利拿到」，遗产税解决的是「要交多少钱」，这是两件事。
下面一项一项展开。
二、人不在了，美股账户会怎样
券商一旦收到账户持有人去世的通知（一般是家人联系券商，提交死亡证明），会先冻结账户：不能再交易，也不能出金。
接下来，家人要向券商证明「我有权拿这笔钱」，券商审核通过后，才会把股票或现金转到家人名下的账户。
这里有两个难点：
- 流程在美国。券商是美国公司，按美国的规矩办。没有设受益人的账户，一般要先通过美国的遗嘱认证程序（Probate），或者提供券商认可的继承文件。材料要翻译、公证，来回邮寄，几个月到一两年都很常见。
- 家人可能根本不知道账户的存在。美股账户的对账单都在邮箱和券商网站里，不像国内银行卡有实体卡。家人不知道在哪家券商、账号多少，就无从办起。
三、美国遗产税：非美国人只有 6 万美元免税额
1. 哪些资产要算
美国对非美国人（不是美国公民、也不住在美国的人）收遗产税，只算位于美国的资产。对我们买美股的人来说：
| 资产 | 算不算美国遗产 |
|---|---|
| 美国公司的股票（苹果、英伟达等） | 算 |
| 在美国注册的 ETF（VOO、QQQ、SCHD 等） | 算 |
| 美国国债 | 一般不算 |
| 在爱尔兰注册的 ETF（比如 CSPX、VUAA） | 不算 |
| 港股、A 股 | 不算 |
注意，股票放在哪家券商不重要，重要的是股票本身是不是美国公司的。在复星、盈立这些香港、新加坡券商里买的美股，按美国的规则同样属于美国资产。
2. 免税额和税率
美国公民有上千万美元的遗产税免税额，但非美国人只有 6 万美元。中国和美国之间没有遗产税协定，没有额外的优惠。
超过 6 万美元的部分，按累进税率计算，从 18% 起，最高 40%。
| 美国资产总额 | 大概要交的美国遗产税 |
|---|---|
| 6 万美元 | 0 |
| 10 万美元 | 约 1.08 万美元 |
| 30 万美元 | 约 7.5 万美元 |
| 100 万美元 | 约 33.3 万美元 |
举个例子，账户里有 30 万美元的美股和美股 ETF，按规则大约要交 7.5 万美元的美国遗产税，相当于四分之一。
3. 家人怎么申报
遗产超过 6 万美元的，要由遗产执行人（一般是家人）向美国国税局申报 Form 706-NA，交完税以后，美国国税局会出具一份转让证明（Transfer Certificate）。
券商在把账户转给家人之前，一般会要求看到这份转让证明。所以遗产超过 6 万美元的，这一步绕不过去，通常要请美国的税务师或律师帮忙。
6 万美元以下的，不用交遗产税，但券商可能会要求家人签一份声明，说明遗产总额没有超过 6 万美元。
四、受益人（TOD）：让家人少走一道法院程序
1. 受益人是什么
受益人（Transfer on Death，简称 TOD，嘉信叫 Designated Beneficiary Plan）就是你提前告诉券商：我不在了，这个账户归谁。
设了受益人以后：
- 账户可以不走美国的遗嘱认证程序（Probate），家人提交材料后，券商直接按你指定的比例把资产转过去；
- 可以指定多个受益人，按百分比分；
- 生前随时可以修改，受益人在你生前对账户没有任何权利。
但要记住：受益人不能免遗产税。遗产超过 6 万美元，转让证明还是要办，只是省掉了遗嘱认证这一步。
2. 嘉信和盈透怎么设
嘉信理财
嘉信的国际账户（Schwab One International）用的是 Designated Beneficiary Plan（指定受益人计划），需要填一份协议表格。可以在嘉信官网的 Forms（表格）里搜「Designated Beneficiary Plan Agreement」下载，填好受益人的姓名、关系、出生日期和分配比例，签字后按表格上的方式提交；也可以直接联系嘉信国际客服（+1 415 667 8400，有中文服务），让他们发表格。
盈透证券
盈透是在网页后台设置。登录后在 Settings（设置）里找 Beneficiaries（受益人），添加受益人的姓名、关系、地址和比例，提交即可。
复星、盈立这些香港、新加坡券商
大多不提供受益人设置，继承要按香港或新加坡的程序办理，家人需要准备的材料可以提前问客服。
3. 设受益人要注意什么
- 受益人信息要和证件一致：姓名用护照上的拼音，证件号码、出生日期都要写对，不然家人领取时会卡在核对身份这一步。
- 结婚、离婚、生孩子以后记得更新。受益人是按你最后一次提交的为准，不会自动变。
- 联名账户不需要受益人。联名账户一方不在了，账户一般直接归另一方。
五、现在就可以做的几件事
1. 给家人留一份账户清单
这是最简单、也最重要的一步。清单里写清楚：
| 项目 | 例子 |
|---|---|
| 券商名称 | 嘉信理财、盈透证券 |
| 账号 | 账户号码（不用写密码） |
| 客服电话 | 嘉信国际 +1 415 667 8400 |
| 绑定的邮箱和手机号 | 用来接收通知的那个 |
| 大概的资产规模 | 方便家人判断要不要处理遗产税 |
| 受益人设了谁 | 以及比例 |
清单可以和家里其他重要文件放在一起。不要把密码写进去，家人走继承流程不需要登录你的账户。
2. 设好受益人
嘉信、盈透都可以设，十分钟就能填完，能给家人省掉很多麻烦。
3. 资产比较多的，了解一下爱尔兰 ETF
如果美股账户里的资产已经远超 6 万美元，又主要是长期持有指数，可以了解一下在爱尔兰注册的 ETF，比如跟踪标普 500 的 CSPX、VUAA。
这类 ETF 跟踪的指数和 VOO 一样，但因为基金注册在爱尔兰，不算美国遗产；分红在基金层面扣 15%，不会再按 30% 或 10% 扣到你头上。缺点是在伦敦交易所上市，嘉信买不了，要用盈透这类能买欧洲市场的券商。
具体怎么选、和 VOO 有什么区别，可以看标普 500 ETF 怎么选。
4. 了解一下美股要交的税
遗产税是人不在了以后的事，平时每年的分红税、境外所得申报，可以看买美股要交哪些税，也可以用美股税费计算器（准备中）算一算。
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