买美股要交哪些税？分红扣 10% 还是 30%、卖出赚钱交不交税、W-8BEN 和 1042-S 税单，以及国内境外所得怎么申报

买美股到底要交哪些税？分红为什么到账少了一截，有的人扣 10%，有的人扣 30%？股票卖出赚了钱，美国要不要收税？每年年初券商发来的 1042-S 税单是什么？国内这边，美股赚的钱要不要报税，怎么报？

美股的税分两边：一边是美国，一边是国内。很多人只知道分红会被扣税，但不知道哪些钱美国不收，也不知道国内这边还有一道申报。

今天这篇教程，我会把买美股要交的税一次性讲清楚：美国扣哪些、扣多少，W-8BEN 和 1042-S 是什么，国内的境外所得怎么算、怎么报，美国扣过的税怎么抵。看完之后，你就知道自己的美股账户每年要交多少税，以及什么时候该做什么。

那我们话不多说，尽快开始今天的内容。

一、先看结论

以一个中国税务居民、在嘉信或盈透买美股为例：

简单来说：美国这边，主要只扣分红；国内这边，分红、利息、卖出赚的差价都要按 20% 算，美国扣过的部分可以抵掉。

下面一项一项展开。

二、美国这边：只扣分红，卖出赚钱不扣

1. 分红：10% 还是 30%，看 W-8BEN

美国对非美国居民的分红，会在派息的时候直接预扣一笔税，钱到你账户里时已经是扣过税的金额。

扣多少，取决于你有没有填好 W-8BEN：

W-8BEN 是美国的非居民身份声明表，用来告诉美国：我不是美国人，我是中国税务居民，请按中美税收协定的税率扣。开美股账户的时候，券商都会让你在线填一份。

W-8BEN 要注意两点：

• 有效期是签署当年加上之后 3 个完整的自然年。比如 2025 年 6 月签的，到 2028 年 12 月 31 日过期。快到期时，券商会发邮件或在 App 里提醒你重新签，签完就能接着按 10% 扣。
• 税务居民国家要选中国，地址要和身份一致。选错国家、或者地址填成了香港、美国，都可能被按 30% 扣。

如果你发现分红被扣了 30%，大概率是 W-8BEN 有问题。盈透用户可以看盈透 W-8BEN 税表有问题怎么判断、怎么解决。

分红的几个日期、到账时间，可以看美股分红什么时候到账。

2. 卖出赚的差价：美国不扣

股票、ETF 卖出赚的差价（资本利得），美国对非美国居民一般不收税，券商也不会扣。

唯一的例外是一年里在美国待满 183 天，这种情况一般人碰不到。

3. 利息：美债和存款利息不扣

券商账户里的现金利息、买美国国债拿到的利息，美国对非美国居民也不扣税。

美债 ETF 稍微特殊一点。SGOV、BIL 这类短期美债 ETF 的分红，本质上是美债利息，基金公司会把其中大部分标成「利息相关分红」，这部分可以不扣税。但派息的时候，有的券商会先按 10% 扣，第二年年初再按基金公司公布的比例退回来。所以看到美债 ETF 分红被扣了 10%，不用着急，等第二年 2、3 月看看有没有退税记录。

美债怎么买，可以看中国投资者怎么买美国国债。

4. 期权、港股

• 美股期权：赚的钱和股票差价一样，美国不扣。
• 港股：香港对股票差价和大部分分红都不收税，但 H 股（在香港上市的内地公司）的分红，一般会被扣 10% 或 20%。

三、1042-S 是什么，去哪下载

每年年初，美国券商会给非美国居民发一份 1042-S 税单，汇总你上一年在这家券商收到的分红、利息，以及美国扣了多少税。

去哪下载：

• 嘉信理财：网页登录后，点 Accounts（账户）> Statements & Tax Forms（账单和税表），类型选 Tax Forms（税表）。
• 盈透证券：网页登录后，点 Performance & Reports（业绩和报告）> Tax Documents（税务文件），选年份下载。

1042-S 只记分红和利息，不记卖出的差价。卖出的盈亏要看券商的年度账单，或者自己的交易记录。

如果美国多扣了税（比如 W-8BEN 过期那段时间被扣了 30%），可以等 W-8BEN 更新之后联系券商，看能不能在当年内调整；当年没调回来的，只能自己向美国国税局申请退税，流程比较麻烦，金额小的一般不值得折腾。所以 W-8BEN 到期前记得及时更新，比事后退税省事得多。

四、国内这边：境外所得要申报

1. 哪些要报、按多少算

中国税务居民（一年在国内住满 183 天的人）取得的境外所得，按个人所得税法要申报。美股相关的收入，对应的是这几类：

这几类境外所得，不和工资合并，单独按 20% 计算。

2. 盈亏能不能相抵

同一年里，股票有赚有亏的，目前税务机关的做法是同一年度内的盈亏可以相抵，按全年的净盈利算财产转让所得；亏损不能结转到下一年。

比如今年卖 A 股票赚了 1 万美元，卖 B 股票亏了 4000 美元，财产转让所得按 6000 美元算。如果全年算下来是亏的，这一年的财产转让所得就是 0，亏的部分不能留到明年抵。

3. 美国扣过的税，怎么抵

美国已经扣过的税，可以在国内抵掉，不用交两遍。规则是「分国计算」：

• 抵免限额 = 这一国的境外所得按国内税法算出来的税。
• 美国实际扣的税没超过限额，全额抵掉，只补差额；
• 超过限额的部分，当年抵不完，可以在以后 5 年里继续抵。

举个例子，全年收到美股分红 1000 美元，美国按 10% 扣了 100 美元：

如果 W-8BEN 过期，美国扣了 30%，也就是 300 美元，那国内这部分就不用再补了，多出来的部分可以用来抵同一年美国其他所得（比如股票差价）的税，抵不完的往后结转。

国内算税用人民币，境外收入按上一年最后一天的人民币汇率中间价换算。

自己算一遍比较麻烦，可以直接用美股税费计算器（准备中），输入全年的分红、利息和卖出盈亏，一次算出美国扣了多少、国内还要补多少。

4. 什么时候报、怎么报

比如 2026 年全年的美股收入，在 2027 年 3 月 1 日到 6 月 30 日之间申报。

没有按时申报的，除了补税，还要按天加收滞纳金（每天万分之五）。

五、几个常见问题

1. 钱一直放在美股账户里，没转回国内，也要报吗？

要。境外所得是按「取得」算的，分红到账、股票卖出就算取得了，和钱有没有转回国内没有关系。

2. 只买不卖、也没有分红，要报吗？

不用。没有卖出就没有财产转让所得；没有分红和利息，也就没有利息股息红利所得。只是持有，不产生要申报的收入。

3. 港美股券商（复星、盈立这些）和美国券商，税有区别吗？

美国这边没有区别，买美股的分红一样扣 10% 或 30%，取决于 W-8BEN。区别在于复星、盈立不是美国券商，不发 1042-S，而是在年度账单或税务结单里列出扣税记录。国内这边的申报方式是一样的。

4. 用美股 QDII 基金，要自己报税吗？

不用。QDII 基金是国内的基金，申购赎回和分红都按国内基金的规则处理，不涉及境外所得申报。想长期定投美股、又不想处理境外账户和税的，可以看定投标普 500、纳斯达克 100 的几种渠道。

六、相关链接

• 美股税费计算器（准备中）
• 美股分红什么时候到账：除息日、登记日、派息日和股息税
• 盈透 W-8BEN 税表有问题怎么判断、怎么解决
• 盈透 VS 嘉信：美国本土券商选哪个
• 美股券商的钱怎么转回内地